Mandat für die elektronische B2B-Rechnung in Polen bis spätestens 2022 (2023)

+++ Update aus Polen, Februar 2023: Voraussichtliche KSeF-Verschiebung für B2B-E-Rechnung auf 1. Juli 2024

Am 2. Februar 2023 machte erPolnisches FinanzministeriumVeröffentlichung der Änderungen zum Entwurf des Nationalen Elektronischen Rechnungsstellungssystems (KSeF).

Nach intensiver öffentlicher Konsultation des Gesetzentwurfs zur Einführung des E-Rechnungsauftrags beim KSeF am 31. Januar 2023 wurde ein überarbeiteter Gesetzentwurf vorgelegt. Dieser Gesetzentwurf spiegelt die Forderungen von Wirtschaftsverbänden, Buchhaltern und Wirtschaftsprüfern, der IT-Branche und dem Ministerium für Infrastruktur vollständig wider.

Vorgeschlagene Änderungen der KSeF-Anforderungen:

• Gesetz fürelektronische Rechnungsstellungmuss eingeschaltet seinJuli 2024effektiv sein.
• Von der Mehrwertsteuer befreite Steuerpflichtige müssenJanuar 2025dem Gebot der elektronischen Rechnungsstellung nachzukommen.
• Der Umfang ändert sich:
  • außer ReichweiteSohn
    • B2C-E-Rechnungenj
    • Vorspeise,die die Rechnungsfunktion -einschließlich Mautbelege- erfüllen.
  • Barrechnungen und vereinfachte RechnungenSie müssen dies nur tunJanuar 2025dem Gebot der elektronischen Rechnungsstellung nachzukommen.
• Kann der Steuerpflichtige keine Rechnungen über den KSeF ausstellen, kann er die Rechnung offline ausstellen und muss die Rechnung bis zum Tag nach der Offline-Ausstellung elektronisch an den KSeF senden.
• Die Sanktionen wurden liberalisiert und ihre Anwendung tritt erst ab dem 1. Januar 2025 in Kraft.

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+++ Polen Update Juni 2022: Verpflichtende elektronische Rechnungsstellung in Polen ab Januar 2024

Am 17. Juni dieses Jahres hat der Rat der Europäischen Union beschlossen, die elektronische Rechnungsstellung ab dem 1. Januar 2024 in Polen verbindlich vorzuschreiben. Alle Informationen finden Sie auf der Website vonPolnisches Finanzministerium.

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+++ Polen Update April 2022: Antrag auf Befreiung von der Mehrwertsteuerrichtlinie: E-Invoicing-Mandat tritt frühestens im zweiten Quartal 2023 in Kraft

Dem Rat wurde ein Vorschlag für einen Durchführungsbeschluss zur Genehmigung der obligatorischen elektronischen Rechnungsstellung vorgelegt. Daher muss eine Ausnahme gemacht werden, dass alle Transaktionen, für die nach polnischem Umsatzsteuerrecht eine Rechnung ausgestellt werden muss, über das nationale elektronische Rechnungsstellungssystem (polnisch: Krajowy System e-Faktur -KSeF) abgewickelt werden müssen. Diese Regelung gilt für alle in Polen ansässigen Steuerzahler. Darüber hinaus müssen Steuerzahler dem KSeF auch spezifische Informationen über solche Transaktionen zur Verfügung stellen, für die es nicht erforderlich ist, Rechnungen gemäß den polnischen Mehrwertsteuervorschriften auszustellen. Dazu gehören beispielsweise der innergemeinschaftliche Warenkauf und die grenzüberschreitende Erbringung von Dienstleistungen.

Im Falle einer Genehmigung würde die Ausnahme vom 1. April 2023 bis zum 31. März 2026 gelten. Das bedeutet, dass das polnische Mandat für die elektronische Rechnungsstellung frühestens im zweiten Quartal 2023 in Kraft treten wird.

Der Vorschlag wird von der Europäischen Kommission analysiert und kann unter folgendem Link eingesehen werden:https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/HTML/?uri=CELEX:52022PC0136&from=ES

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+++ Update in Polen im September 2021: Die Einführung des elektronischen Rechnungssystems wurde auf 2022 verschoben

Am 6. August 2021 gab das polnische Finanzministerium auf seiner Website bekannt, dass der Start des polnischen elektronischen Rechnungsclearingsystems CTC auf Januar 2022 verschoben wird (ursprünglich geplant für Oktober 2021). Darüber hinaus sind jetzt Entwürfe für XML-Standards für die elektronische Rechnungsstellung sowohl in polnischer als auch in englischer Sprache verfügbar, darunter mehrere Beispielrechnungen.

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Der Wettlauf um Seamless Transaction Controls (CTC) in Europa geht weiter. wurde gestartet vonSpanien, Portugal uItalien(oder irgendjemandelektronische Rechnungsstellungals obligatorisches Business-to-Business (B2B) über ein zentrales Austauschsystem eingeführt) oder die elektronische Umsatzsteuererklärung in Echtzeit zur Pflicht gemacht. Am 17. Dezember 2020 gab das polnische Finanzministerium bekannt, dass Polen als viertes Land in der Europäischen Union die elektronische Rechnungsstellung im B2B-Bereich einführen wird. Eine zentralstaatliche Plattform für die elektronische Rechnungsstellung wird zur Verfügung gestellt

• zur freiwilligen Nutzung ab Ende 2021,
• mit Nutzungspflicht ab 2023.

Polen schreibt ab 2023 die elektronische B2B-Rechnung über eine zentrale Plattform vor

Polen woVerpflichtende elektronische B2G-Rechnung für Lieferanten ab 2020tritt jetzt dem CTC European Country Club bei. Italien zum Beispiel verpflichtet Unternehmen gesetzlich dazuVerwenden Sie das SdI-Austauschsystem für die elektronische Rechnung. Polen wird von diesen Erfahrungen und von anderen Ländern profitieren. So kann das Land einige Fallstricke vermeiden, indem es eine eigene CTC-Plattform einführt, das nationale zentralisierte CTC-System für elektronische Rechnungen."Nationales Elektronisches Rechnungssystem (KSeF)", also sicher vermeiden. Die Hauptmotivation für die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung über ein zentrales System ist die Bekämpfung des Steuerbetrugs und eine effizientere Erhebung der von den Steuerzahlern geschuldeten Mehrwertsteuer. Inmitten einer globalen Pandemie ist dies besonders wichtig geworden.Polen hat bei der Bekämpfung des Mehrwertsteuerbetrugs bereits erhebliche Fortschritte erzieltdie in den letzten Jahren unter Verwendung von SAF-T-Dateien (in Polen als JPK bekannt) und des STIR-Betrugskennzeichnungssystems erstellt wurden, um die elektronische Einreichung der Mehrwertsteuer einschließlich Daten aus elektronischen Registrierkassen zu ermöglichen. Steuerzahler müssen der polnischen Steuerverwaltung monatliche SAF-T-Berichte vorlegen. SAF-T-Berichte sind jedoch nicht in Echtzeit, wie dies bei laufenden Transaktionskontrollen der Fall ist. Darüber hinaus automatisieren SAF-T-Berichte den Versand und die Verarbeitung von Rechnungen an Unternehmen nicht so effizient wie die XML-basierte elektronische Rechnungsstellung.

Sowohl die polnische Steuerbehörde als auch polnische Unternehmen werden am meisten davon profitieren, wenn elektronische XML-Rechnungen einem nationalen Standard folgen und ein einziges zentrales System automatisch alle Rechnungen registriert und überprüft.

Zweck und Nutzen

1. Das schreibt das polnische Finanzministerium auf seiner Websitein Europa als Pionier für moderne Lösungen für Blue-Chip-Unternehmenich will aufhören. Bei Erfolg könnte die elektronische Rechnung die aktuellen SAF-T JPK-Meldeanforderungen ersetzen. Diese Perspektive verbessert die Bedingungen für Steuerzahler durch einen einfacheren und schnelleren Zugang zu Dokumenten und stellt gleichzeitig der polnischen Steuerverwaltung Mehrwertsteuerinformationen zeitnaher zur Verfügung.
2. Vor allem wollen die polnischen Steuerbehörden Echtzeit-Informationen zu Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer, um Mehrwertsteuer-Karussellbetrug schneller und effektiver bekämpfen zu können.In Zeiten, in denen europäische Länder für 2018 ein JahrMehrwertsteuerdifferenz größer als 140.000 Millionen Euroerwartet, die aufgrund der Auswirkungen von COVID-19 im Jahr 2020 voraussichtlich deutlich höher ausfallen wird, ist es zwingend erforderlich, die staatliche Finanzierung durch Einziehung der fehlenden Mehrwertsteuer sicherzustellen, je früher, desto besser. Der erwartete Anstieg der Mehrwertsteuereinnahmen in Polen wird hauptsächlich durch den Kampf gegen unlautere Buchführung erreicht.
3. Basierend auf den Erfahrungen anderer europäischer Pioniere will das polnische Finanzministerium ein zuverlässiges elektronisches Abrechnungssystem CTC einführen, zunächst auf freiwilliger, dann auf verpflichtender Basis.Italien,SpanienjPortugal.Dieser Ansatz wird den Steuerzahlern ab Ende 2021 einen freiwilligen freiwilligen Start ermöglichen, wenn sie von einer verkürzten Mehrwertsteuererklärungsfrist von 40 statt 60 Tagen profitieren, bevor die elektronische Rechnungsstellung obligatorisch wird.

Die Einzelheiten des elektronischen Rechnungssystems für B2B-Rechnungen in Polen müssen noch festgelegt werden. Es wird mindestens in den nächsten 2 Jahren ein heißes Thema in der europäischen elektronischen Rechnungsstellung bleiben. Wir verfolgen mit Begeisterung den klaren Versuch Polens, dies zu tunFrankreichGewinne das CTC-Rennen.

Zusammenfassung

Unter den EU-Mitgliedstaaten ist Polen einer der Vorreiter bei der Umsetzung eines staatlichen Austauschsystems für die obligatorische elektronische Rechnungsstellung im B2B-Bereich. Dies würde eine schnellere und effizientere Überwachung und Überprüfung von Umsatzsteuerinformationen ermöglichen. Wir sehen einen Trend zu obligatorischen elektronischen B2B-Rechnungen in Europa, angeführt von Italien, Spanien, Portugal,Ungarnund Frankreich Weitere EU-Länder werden voraussichtlich folgen, da die elektronische Rechnungsstellung begann und sich in den letzten zehn Jahren in ganz Lateinamerika ausbreitete.

Die Herausforderung besteht darin, die individuellen gesetzlichen Anforderungen jedes Landes zu berücksichtigen und umzusetzen.

1. ohne sich mit mehreren verschiedenen lokalen Anbietern in den jeweiligen Ländern auseinandersetzen zu müssen,
2. zur Erfüllung der verschiedenen technischen Anforderungen im Inbound- und Outbound-Billing, wie z. B. vorgeschriebene Datenformate und Kommunikationswege,
3. bei gleichzeitiger Gewährleistung einer einfachen und zuverlässigen Anbindung an die jeweiligen ERP-Systeme.

SterbenSEEBURGER BIS E-Rechnungslösungbietet die Kontrolle über die Eingangs- und Ausgangsrechnungsverarbeitung sowie Erweiterungen für eine tiefe Prozessintegration in jedes ERP-System. Dazu gehört auch die nahtlose Integration vonSAP S/4HANA über SAP API Business Hub. Wir sind ein etablierter Anbieter vonCloud-Servicesmit langjähriger Erfahrung, wenn es darum geht, die unterschiedlichen Anforderungen in verschiedenen EU-Ländern und anderswo zu verstehen und ihnen mit einer umfassenden Lösung zu begegnen.

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